---
source_url: "https://hafinansi.com/article/complete-guide-tax-refund-israel-2025?utm_source=openai"
title: "החזרי מס בישראל – המדריך המלא והמעודכן לשנת 2026 | הפיננסי"
mirrored_at: 2026-08-04T13:01:48.668Z
host: hafinansi.com
cited_in_42a: true
mirror_canonical: "https://index.42a.ai/hafinansi.com/article/complete-guide-tax-refund-israel-2025__q__utm_source_openai"
---

> **Original source:** https://hafinansi.com/article/complete-guide-tax-refund-israel-2025?utm_source=openai

בכל שנה, **מיליארדי שקלים נשארים ברשות מס הכנסה** – כסף שמגיע לאזרחים ישראלים ולא נדרש. לפי נתוני רשות המסים, ההחזר הממוצע עומד על **10,500 ש"ח**, ולמרות זאת כ-80% מהשכירים לא מגישים בקשה להחזר מס. מדריך זה מיועד לכל מי שרוצה להבין מה מגיע לו – ולקבל את זה בחזרה.

> **תמצית:** החזר מס הוא כסף ששילמתם ביתר למס הכנסה. אפשר להגיש בקשה על 6 שנים אחורה באמצעות טופס 135. ההחזר הממוצע: 10,500 ש"ח. הטבות עיקריות: נקודות זכות, תרומות (סעיף 46), הפקדות לפנסיה.

## תוכן עניינים

-   [מהו החזר מס ולמה הוא מגיע לכם?](#what-is)
-   [מי זכאי להחזר מס הכנסה?](#who)
-   [כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?](#how-much)
-   [טבלת נקודות זכות מעודכנת ל-2026](#credit-points)
-   [איך מגישים בקשה להחזר מס – שלב אחר שלב](#how-to)
-   [6 טעויות שגורמות להפסד כסף](#mistakes)
-   [צ'קליסט מהיר: האם מגיע לכם החזר?](#checklist)
-   [שאלות נפוצות](#faq)

## מהו החזר מס הכנסה ולמה הוא מגיע לכם?

החזר מס הוא **כסף ששילמתם ביתר לרשות המסים** במהלך שנת המס. כשהמעסיק מנכה מס מהמשכורת שלכם, הוא עושה זאת לפי חישוב כללי שלא תמיד מביא בחשבון את כל ההטבות, הזיכויים ונקודות הזכות שמגיעים לכם באופן אישי.

לפי **רשות המסים בישראל**, הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס ביתר הן:

-   **החלפת מקום עבודה באמצע השנה** – כל מעסיק מחשב מדרגות מס מאפס, מה שגורם לניכוי כפול
-   **עבודה במשרה חלקית או הפסקת עבודה** – המס מחושב כאילו עבדתם שנה מלאה
-   **אי-ניצול נקודות זכות** – תואר אקדמי, שירות צבאי, ילדים, ישוב מזכה
-   **הפקדות לפנסיה או קרן השתלמות** – שלא קוזזו בזמן
-   **תרומות למוסדות מוכרים** (סעיף 46) – מזכות בהחזר של 35% מסכום התרומה
-   **הוצאות רפואיות חריגות** – מעל הסף שנקבע בחוק

## מי זכאי להחזר מס הכנסה?

כמעט כל אזרח ישראלי שמשלם מס הכנסה יכול להיות זכאי. הנה הקבוצות העיקריות:

### שכירים

-   מי שהחליפו מקום עבודה – הסיבה הנפוצה ביותר להחזר מס לשכירים
-   מי שעבדו בשתי משרות במקביל
-   מי שפוטרו, התפטרו או יצאו לחופשת לידה
-   עובדים שקיבלו בונוס או עמלות חד-פעמיות
-   חיילים משוחררים בשנתיים הראשונות

### הורים

-   הורים לילדים עד גיל 18 – נקודות זכות נוספות לאם ולאב
-   הורים עצמאיים (חד-הוריים) – נקודת זכות נוספת
-   משפחות שמשלמות עבור מעון יום – זיכוי מס חדש מ-2024

### בוגרי לימודים

-   תואר ראשון – נקודת זכות (2,904 ש"ח) למשך שנתיים
-   תואר שני – חצי נקודה (1,452 ש"ח) למשך שנתיים
-   לימודי מקצוע מעל שנה – חצי נקודת זכות

### עולים חדשים ותושבים חוזרים

-   עולים חדשים – עד 3 נקודות זכות בשנה הראשונה (8,712 ש"ח), הטבות ל-42 חודשים
-   תושבים חוזרים ותיקים – הטבות דומות

## כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?

לפי **נתוני חברת taxes-refund.co.il**, ההחזר הממוצע עומד על **10,500 ש"ח**, כאשר ל-8 מתוך 10 ישראלים מגיע החזר. הסכומים משתנים לפי המצב האישי:

מצב

החזר ממוצע לשנה

טווח אפשרי

החלפת מקום עבודה

5,500 ש"ח

2,000 – 12,000 ש"ח

חופשת לידה / הפסקת עבודה

4,500 ש"ח

1,500 – 8,000 ש"ח

לידת ילד (אם שלא עדכנה)

4,800 ש"ח

2,500 – 7,000 ש"ח

סיום תואר אקדמי

2,900 ש"ח

1,500 – 5,800 ש"ח

שחרור מצה"ל

4,500 ש"ח

3,000 – 8,700 ש"ח

עולה חדש (שנה ראשונה)

7,200 ש"ח

4,000 – 15,000 ש"ח

**חשוב לדעת:** אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד **6 שנים אחורה**. בשנת 2026 ניתן להגיש על שנות המס 2020 עד 2026. מי שמעולם לא הגיש – הסכום המצטבר יכול להגיע ל**עשרות אלפי שקלים**.

## טבלת נקודות זכות – מעודכנת ל-2026

כל נקודת זכות שווה **242 ש"ח בחודש** או **2,904 ש"ח בשנה**. מקור: [כל-זכות](https://www.kolzchut.org.il/).

קריטריון

נקודות

שווי שנתי (ש"ח)

תושב/ת ישראל

2.25

6,534

אישה

0.5

1,452

ילד בשנת הלידה (לאם)

1.5

4,356

ילד בגיל 1-5 (לאם)

2

5,808

ילד בגיל 1-5 (לאב, החל מ-2017)

1

2,904

ילד בגיל 6-17 (לכל הורה)

1

2,904

תואר ראשון (שנתיים)

1

2,904

תואר שני (שנתיים)

0.5

1,452

חייל/ת משוחרר/ת – שנה ראשונה

2

5,808

חייל/ת משוחרר/ת – שנה שנייה

1

2,904

עולה חדש – שנה ראשונה

3

8,712

עולה חדש – שנה שנייה

2

5,808

עולה חדש – שנה שלישית

1

2,904

משפחה חד-הורית

1

2,904

תושב ישוב מזכה

0.25–2

726–5,808

## איך מגישים בקשה להחזר מס – שלב אחר שלב

### שלב 1: איסוף המסמכים

לפני ההגשה, אספו את המסמכים הבאים:

-   **טופס 106** – אישור שנתי מהמעסיק על הכנסות וניכויים (מונפק בתחילת כל שנה)
-   **צילום תעודת זהות** כולל ספח
-   **אישורי הפקדות** לקרן השתלמות, פנסיה, ביטוח חיים
-   **קבלות תרומות** ממוסדות עם אישור סעיף 46
-   **אישור על תואר אקדמי** (אם סיימתם לימודים ב-6 שנים אחרונות)
-   **טופס 3010** – אישור שירות מילואים
-   **אישורים רפואיים** – אם היו הוצאות רפואיות חריגות

### שלב 2: בחירת שיטת הגשה

**אפשרות א' – הגשה עצמאית (חינם):** מילוי טופס 135 באתר רשות המסים. מתאים למי שמרגיש בנוח עם טפסים ומספרים.

**אפשרות ב' – יועץ מס או רואה חשבון (200–500 ש"ח):** הגשה מקצועית שמבטיחה מיצוי מלא של הזכויות. **האפשרות המומלצת** עבור רוב האנשים.

**אפשרות ג' – חברה להחזרי מס (15%–25% מההחזר):** ללא תשלום מראש, משלמים רק מתוך ההחזר שמתקבל. מתאים למי שרוצה "לשכוח מזה".

### שלב 3: הגשה ומעקב

לאחר מילוי טופס 135 עם כל הנספחים, מגישים לפקיד השומה באזור מגוריכם. **זמן טיפול ממוצע: 3 חודשים** (לפי רשות המסים). ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.

## 6 טעויות נפוצות שגורמות להפסד כסף

### 1\. לא מגישים בכלל

הטעות מספר 1. רשות המסים **לא תחזיר לכם כסף מיוזמתה** – אתם חייבים לבקש. ב-2026 עדיין ניתן להגיש על שנות המס 2020–2026.

### 2\. שוכחים לדרוש על שנים קודמות

אפשר לדרוש החזר על 6 שנים. מי שמעולם לא הגיש ועבד ב-6 השנים האחרונות – הסכום המצטבר יכול להגיע ל-**30,000–60,000 ש"ח**.

### 3\. לא מדווחים על שינוי מצב משפחתי

לידה, נישואים, גירושין – כל שינוי משפיע על נקודות הזכות. עדכנו את המעסיק באמצעות טופס 101 מיד אחרי כל שינוי.

### 4\. לא שומרים קבלות תרומות

תרומות למוסדות עם אישור סעיף 46 מזכות בהחזר של **35% מסכום התרומה**. תרומה של 5,000 ש"ח = 1,750 ש"ח בחזרה. שמרו כל קבלה.

### 5\. חיילים משוחררים לא מנצלים נקודות

2 נקודות זכות בשנה הראשונה + 1 בשנייה = **8,712 ש"ח סה"כ**. רבים לא מעדכנים את המעסיק ומפסידים את ההטבה.

### 6\. אבות לא דורשים נקודות על ילדים

מ-2017 גם אבות זכאים לנקודת זכות על ילדים בגיל 0–5. הרבה אבות לא מודעים לזה ומשלמים **עד 2,904 ש"ח ביתר לכל ילד בשנה**.

## צ'קליסט מהיר – האם מגיע לכם החזר מס?

סמנו כל סעיף שרלוונטי עבורכם:

-   החלפתם מקום עבודה ב-6 שנים האחרונות
-   עבדתם חלק מהשנה (פיטורים, חופשת לידה, מילואים ארוך)
-   נולד לכם ילד ולא עדכנתם את המעסיק
-   סיימתם תואר אקדמי
-   השתחררתם מצה"ל
-   עליתם לארץ ב-3.5 שנים אחרונות
-   תרמתם למוסדות מוכרים
-   הפקדתם לפנסיה או ביטוח חיים באופן עצמאי
-   היו לכם הוצאות רפואיות מעל 10,000 ש"ח בשנה
-   עבדתם בשתי משרות

**ענית "כן" על סעיף אחד לפחות? סביר מאוד שמגיע לכם החזר מס.**

## שאלות נפוצות על החזרי מס

### עד מתי אפשר להגיש בקשה להחזר מס?

ניתן להגיש בקשה עד 6 שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 אפשר לדרוש החזר על שנות המס 2020 עד 2026. מעבר ל-6 שנים הזכות מתיישנת.

### כמה עולה להגיש בקשה להחזר מס?

הגשה עצמאית באתר רשות המסים היא חינם. יועץ מס גובה 200–500 ש"ח לדוח. חברות החזרי מס גובות 15%–25% מסכום ההחזר, ללא תשלום מראש.

### כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?

לפי רשות המסים, זמן הטיפול הממוצע הוא כ-3 חודשים מיום הגשת הבקשה. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שציינתם בטופס.

### האם גם עצמאים זכאים להחזר מס?

כן. עצמאים שמשלמים מקדמות מס גבוהות מהנדרש זכאים להחזר. ההבדל: עצמאים מגישים דוח שנתי (טופס 1301) ולא טופס 135.

### האם ההחזר חייב במס?

לא. החזר מס הוא כסף ששילמתם ביתר ומוחזר לכם – הוא אינו מהווה הכנסה חדשה ולא חייב במס.

## כתבות נוספות בנושא החזרי מס

-   [החזר מס לשכירים](https://hafinansi.com/article/tax-refund-salaried-employees-guide)
-   [החזר מס להורים](https://hafinansi.com/article/tax-refund-new-parents-children)
-   [החזר מס לעצמאים](https://hafinansi.com/article/tax-refund-freelancers-self-employed)
-   [החזר מס לפנסיונרים](https://hafinansi.com/article/tax-refund-retirees-pension-guide)

רוצים לבדוק אם מגיע לכם החזר מס?

השאירו פרטים ומומחה מס יחזור אליכם לבדיקת זכאות חינמית